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流動資金科目包括：現(xiàn)金及存放中央銀行科目、支票及應(yīng)付款項(xiàng)科目、存放同業(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)科目、交易性金融資產(chǎn)科目、應(yīng)收款項(xiàng)科目、其他應(yīng)收款科目、存貨科目、其他流動資產(chǎn)科目等。流動資金反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的資金狀況，是衡量企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的重要指標(biāo)。流動資金的管理要素包括資金規(guī)模、資金結(jié)構(gòu)、資金利用效率和資金流動狀況等。拓展知識：流動資金是指一定時(shí)期內(nèi)，企業(yè)可供短期使用的現(xiàn)金及其等值資產(chǎn)。流動資金又包括實(shí)物資產(chǎn)、貨幣資金、應(yīng)收賬款等，構(gòu)成了企業(yè)流動資金運(yùn)用策略的三要素，即資金來源、資金投資、資金收回。