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實(shí)務(wù)
問題已解決
應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的時(shí)候是按實(shí)發(fā)數(shù)計(jì)提還是應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提呢
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應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的時(shí)候是按 應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提
2023 01/25 14:45
84785003 
2023 01/25 14:57
那我在分配應(yīng)付職工薪酬貸方的發(fā)生額時(shí)，分配完計(jì)入費(fèi)用和成本的金額后，還有一些金額沒辦法分配。
84785003
2023 01/25 14:57
這個(gè)沒有辦法分配的金額，都是一些個(gè)人負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)和個(gè)稅等
84785003
2023 01/25 14:57
這是正確的會(huì)計(jì)處理方法么
文文老師 
2023 01/25 14:58
是的。個(gè)人負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)和個(gè)稅，通過其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
84785003
2023 01/25 15:04
那在實(shí)際發(fā)放工資的時(shí)候是不是:
借:應(yīng)付職工薪酬
? ? ? 其他應(yīng)收款
貸:銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）
? ? ? 應(yīng)付職工薪酬（個(gè)人負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)部分）
84785003
2023 01/25 15:04
這樣分錄對(duì)么
文文老師
2023 01/25 15:06
發(fā)工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
84785003
2023 01/25 15:08
發(fā)放時(shí)貸方其他應(yīng)收，那不是其他應(yīng)收是負(fù)數(shù)了么。不是應(yīng)該收員工的錢，那其他應(yīng)收應(yīng)該增加呀
文文老師
2023 01/25 15:11
交納社保時(shí)
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
借：管理費(fèi)用-社保（單位社保）
貸：銀行存款
84785003
2023 01/25 15:29
嗯嗯，謝謝老師
84785003
2023 01/25 15:29
這個(gè)圖片里是應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額中無法分配進(jìn)費(fèi)用和成本的明細(xì)
84785003
2023 01/25 15:30
為什么會(huì)有這個(gè)差異呢
84785003
2023 01/25 15:30
正常貸方的發(fā)生額不應(yīng)該能全部分配到費(fèi)用和成本么
文文老師
2023 01/25 15:35
計(jì)提個(gè)稅及扣個(gè)人社保都會(huì)沖 應(yīng)付職工薪酬。
分配的是計(jì)入管理費(fèi)用-工資等這類損益類科目，不是應(yīng)付職工薪酬本身。
84785003
2023 01/25 16:08
那就是圖片的這種會(huì)計(jì)處理方法是正確的? 對(duì)吧
文文老師
2023 01/25 16:35
是的。初步判斷圖片處理是正確的
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