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現(xiàn)金流量表年報(bào)是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的重要組成部分，該報(bào)表明確反映了一個(gè)公司在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流量情況。報(bào)表中的每一個(gè)項(xiàng)目都代表著某種特定的現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出活動(dòng)，現(xiàn)金流出活動(dòng)可以分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出、投資活動(dòng)現(xiàn)金流出、融資活動(dòng)現(xiàn)金流出三部分，現(xiàn)金流入活動(dòng)可以分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入、投資活動(dòng)現(xiàn)金流入、融資活動(dòng)現(xiàn)金流入三部分。 填寫現(xiàn)金流量表年報(bào)時(shí)，首先需要把公司每一筆從資產(chǎn)負(fù)債表開(kāi)始的現(xiàn)金流量進(jìn)行歸類，對(duì)每一筆現(xiàn)金流量的歸類要明確、規(guī)范，并且要遵循自然發(fā)生的原則，在不同現(xiàn)金流入或流出項(xiàng)目中，把每一筆現(xiàn)金流量歸入相應(yīng)的類別，最后將這一類現(xiàn)金流量進(jìn)行匯總，計(jì)算出相應(yīng)的現(xiàn)金流量金額。 另外，在填寫現(xiàn)金流量表年報(bào)時(shí)，還要注意確定各類現(xiàn)金流量的報(bào)告期的邊界。例如，投資活動(dòng)現(xiàn)金流入本財(cái)年非常多，但本報(bào)告期所有投資活動(dòng)中又有不少收入是上一報(bào)告期累積下來(lái)的，因此，在填寫投資活動(dòng)現(xiàn)金流入時(shí)，還要把上一報(bào)告期到本報(bào)告期的現(xiàn)金流入分開(kāi)計(jì)算。 總之，在填寫現(xiàn)金流量表年報(bào)時(shí)，要把握好清楚、準(zhǔn)確、科學(xué)的原則，同時(shí)注意把握嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?bào)告期邊界，這樣才能準(zhǔn)確、及時(shí)反映出一個(gè)企業(yè)真實(shí)的現(xiàn)金流量情況。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表的主要用途有三點(diǎn)：一是反映企業(yè)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的依賴程度，以便確定企業(yè)現(xiàn)金管理是否正確；二是確定公司是否將政策采取得正確，以及把握趨勢(shì)發(fā)展的走向；三是幫助分析企業(yè)內(nèi)部的實(shí)力、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)模和效益，更好的輔助管理決策。