問(wèn)題已解決

你好，老師，去年第三季度有一筆支出對(duì)方到現(xiàn)在也沒(méi)開(kāi)過(guò)發(fā)票來(lái)，錢確實(shí)付了，我們現(xiàn)在做匯算清繳，也就是成本高了，需要調(diào)，那我需不需要在做比分錄，年報(bào)是不是也要改一下還是說(shuō)不用動(dòng)直接做匯繳

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/24 19:53
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，針對(duì)你的問(wèn)題，根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)于支出費(fèi)用雖然沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，但確實(shí)付款，在做匯算清繳時(shí)，應(yīng)該錄入比分賬，以便提供準(zhǔn)確的費(fèi)用記錄。同時(shí)，發(fā)現(xiàn)以前未準(zhǔn)確記錄的支出費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整的方法是減少歷史期的利潤(rùn)總額，調(diào)增應(yīng)付賬款余額和當(dāng)期費(fèi)用，同時(shí)影響年度報(bào)告及附注。拓展知識(shí)，比分錄也是指換算匯算清繳，即通過(guò)調(diào)整賬戶余額來(lái)完成交易，以便記錄財(cái)務(wù)信息，且披露準(zhǔn)確可信。
2023 01/24 20:02
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