免費(fèi)問(wèn)答

小規(guī)模公司開(kāi)100萬(wàn)發(fā)票，普票70萬(wàn)，專(zhuān)票30萬(wàn)，增值稅申報(bào)表應(yīng)該填寫(xiě)如下： 1.在“本期進(jìn)項(xiàng)稅額”欄目中，應(yīng)填寫(xiě)普票收到的稅額，即70萬(wàn)×6%； 2.“本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額”欄目應(yīng)填寫(xiě)專(zhuān)票開(kāi)出的稅額，即30萬(wàn)×17%； 3.“本期差額稅額”欄目中，應(yīng)填寫(xiě)普票開(kāi)出的稅額減去專(zhuān)票收到的稅額，即（70萬(wàn)×6%） - （30萬(wàn)×17%）； 4.在“本期應(yīng)納稅額”欄目中，填寫(xiě)“本期差額稅額”和“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”的總和，即本期應(yīng)交稅或者本期應(yīng)退稅的數(shù)額。 拓展知識(shí)：在填寫(xiě)增值稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)留意核算正確稅額，避免繳納或退回過(guò)多或過(guò)少的稅款，以免發(fā)生稅收風(fēng)險(xiǎn)；另外，應(yīng)注意增值稅變動(dòng)，密切關(guān)注新政策，確保稅收合規(guī)。