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老師,我去年有一筆暫估,今天退貨了,也沒有票,匯算清繳我已經(jīng)調(diào)整了,那之前做的暫估的分錄我要紅沖嗎

84784994| 提問時(shí)間:2023 01/23 17:26
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
答:在進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候,如果發(fā)生了退貨,那么就需要對(duì)之前錄入的暫估進(jìn)行紅沖處理了。紅沖處理就是在憑證上等金額反寫一筆負(fù)數(shù),來做抵消之前科目余額中的暫估,減少暫估,從而確保匯算清繳的準(zhǔn)確性。 在實(shí)際操作中,需要先在科目余額表中查看暫估余額,查出暫估金額后,需要在憑證上錄入一筆負(fù)數(shù),科目為暫估科目,金額為查出的暫估金額,摘要填寫“紅沖暫估”,最后在科目余額表查看暫估余額是否符合預(yù)期,以保證匯算清繳的準(zhǔn)確性。 此外,匯算清繳的稅費(fèi)準(zhǔn)確性還取決于企業(yè)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)的正確性,包括銷售訂單數(shù)據(jù)、庫(kù)存及成本數(shù)據(jù)、銷售及采購(gòu)發(fā)票數(shù)據(jù)及報(bào)表數(shù)據(jù)等,都可能影響匯算清繳結(jié)果的準(zhǔn)確性。所以在匯算清繳前,應(yīng)當(dāng)先做好系統(tǒng)數(shù)據(jù)的整理和校驗(yàn)。
2023 01/23 17:36
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