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專票當月紅沖操作需要符合《增值稅專用發(fā)票管理辦法》規(guī)定的一些程序，要求購買方和銷售方均需在發(fā)票開具當月的最后一天內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報送紅字發(fā)票申請書和手續(xù)辦理報告，紅字發(fā)票申請書中需要注明購買方向銷售方購買的商品或者提供的服務(wù)的品名，數(shù)量，金額，稅率，備注，以及提供電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票的對應(yīng)情況，手續(xù)辦理報告中需要注明處理紅沖事項的負責人，紅沖前發(fā)票代碼，號碼，紅沖原因，備注等。當稅務(wù)機關(guān)核準報送的紅字發(fā)票申請書和手續(xù)辦理報告無誤后，稅務(wù)機關(guān)將核發(fā)紅字發(fā)票（發(fā)票代碼和號碼均有紅字），或出具稅務(wù)機關(guān)批準文書，由購方結(jié)算。 拓展知識： 如果發(fā)票已經(jīng)開具，需要使用紅字發(fā)票進行抵銷，但由于發(fā)票類型有管理要求，一般需要根據(jù)納稅人實際情況向稅務(wù)機關(guān)申請開具特殊票據(jù)（特發(fā)票、收據(jù)），進行抵銷。