免費(fèi)問(wèn)答

季度做賬中，如果3月份收到的費(fèi)用已經(jīng)做了無(wú)票收入，5月份對(duì)方要求開(kāi)票，那么操作應(yīng)該是： 1、計(jì)算3月份收到無(wú)票收入的金額，并開(kāi)具本批收入發(fā)票，當(dāng)期稅額應(yīng)補(bǔ)繳； 2、核實(shí)3月份開(kāi)票金額與實(shí)際收到的金額相符； 3、在財(cái)務(wù)賬簿中記錄本批收入發(fā)票相關(guān)的成本數(shù)據(jù)，以及收入發(fā)票的總金額； 4、核對(duì)本批收入發(fā)票的稅額，申報(bào)稅金以及做相關(guān)的征稅處置。 這樣就完成了3月份收到金額開(kāi)票的操作，完成季度做賬的工作。 拓展知識(shí)：對(duì)于無(wú)票收入需要開(kāi)票的情況，有時(shí)會(huì)發(fā)生增值稅核定收入少于實(shí)際收入的情況，這時(shí)需要先通過(guò)增值稅定期結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的辦法，補(bǔ)進(jìn)季度增值稅發(fā)票稅額，然后再做開(kāi)票操作，以免產(chǎn)生罰款或補(bǔ)稅等問(wèn)題。