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在發(fā)票沒有開來但是材料已經入庫的情況下，一般情況下可以先做借支，借支的原則上應當按照實際采購的材料的金額借支，并在應付賬款窗口記入，以便等到發(fā)票開來以后，可以完成供應商的付款。借支的流程如下： 1、填寫借支單，經有權限的人簽字批準； 2、從現(xiàn)金、科目或銀行賬戶中借支； 3、填寫借支報銷單，報銷借支金額； 4、將借支記入應付賬款； 5、發(fā)票開來后，從應付賬款中抵扣借支金額。 另外，要注意，在采購材料的時候，一定要按時開具發(fā)票，不能遲延，以防影響企業(yè)的正常賬務處理。合理的財務管理和賬務處理，不僅可以提高企業(yè)的運營效率，而且還可以避免企業(yè)出現(xiàn)賬務上的問題及糾紛，更重要的是，還能夠節(jié)省企業(yè)的成本，提升企業(yè)的抗風險能力。