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社保和醫(yī)保系統顯示扣費14150.88元，但實際只收了13618.58元，那么首先要做的就是對兩個金額的核對，如果確認了應該收取14150.88元，但實際收取13618.58元，那么在記賬時要劃分開兩個科目，一個科目是實際收取的13618.58元，另一個科目為應收應付款項，金額為保險公司應收應付款項 532.3元，即： 應收應付款項 532.3 實收賬款 13618.58 拓展知識 1.記賬方式 記賬是針對企業(yè)收入支出及費用等情況，將各項收支按標準憑證的內容，依據科學的會計知識，準確的記錄入賬的一種操作。記賬是會計工作的基礎，它需要依據會計憑證，按會計標準和會計賬簿規(guī)定，將相關數據準確記錄。 2.正確記賬核算 正確記賬核算是企業(yè)利用會計憑證，準確無誤地記錄企業(yè)經營活動中各項收支情況，從而可以及時、準確地反映企業(yè)經營成果，并有助于企業(yè)管理和決策的一個重要過程。因此，正確記賬核算是企業(yè)財務管理的基礎，是企業(yè)進行有效的財務預算控制的關鍵。