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打擾下老師,就是我在2017處置固定資產(chǎn),分錄如下 ?借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) ?然后現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)清理和累計折舊數(shù)額錯了 ?要調(diào)少固定資產(chǎn)清理科目和調(diào)增累計折舊 ?該怎么做呢

84785022| 提问时间:2023 01/22 16:58
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999
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
調(diào)整2017年處置固定資產(chǎn)分錄的具體操作步驟如下: 1、刪除原本記錄的固定資產(chǎn)清理憑證,重新審核清理金額; 2、增加原本記錄的累計折舊憑證,并調(diào)整記錄的累計折舊金額; 3、按照原本固定資產(chǎn)憑證記錄,以下科目對應(yīng)憑證記錄需要重新記錄,固定資產(chǎn)科目增加,累計折舊科目減少; 4、審核新憑證及記錄,確認無誤后提交公司審核; 5、另外,需要對相關(guān)科目有充足的補充憑證說明,以免出現(xiàn)質(zhì)疑; 拓展知識:累計折舊是企業(yè)把帳面價值較高的固定資產(chǎn)等總金額,分攤到多個會計期間,以折舊費用的形式體現(xiàn)出來,其主要流程主要是:計算折舊費用=(原值-凈殘值)/使用年限,以及折舊費用累計=折舊費用疊加×折舊期間數(shù)。
2023 01/22 17:04
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