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你好老師，計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用12595.77.27 貸：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資10075（包括個(gè)人社保和個(gè)稅，個(gè)人應(yīng)發(fā)） 應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分保險(xiǎn)）2520.77 計(jì)提個(gè)稅 借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資27.32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅27.32 繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付職工工資1037.73 應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分）2520.77 貸：銀行存款3558.5 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資9009.95 貸：銀行存款9009.95 繳納個(gè)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅27.32 貸：銀行存款27.32 老師我做匯算清繳時(shí)填寫(xiě)應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表，賬載金額寫(xiě)哪個(gè)？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/22 13:09
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表是企業(yè)在做匯算清繳時(shí)必須準(zhǔn)備的一個(gè)表格，賬載金額應(yīng)寫(xiě)上本期實(shí)發(fā)工資額、社保等各項(xiàng)薪酬及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，以及實(shí)際發(fā)放的職工補(bǔ)貼及其他各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)。 根據(jù)勞動(dòng)合同約定和相關(guān)財(cái)產(chǎn)稅務(wù)規(guī)定，需要在賬載金額欄寫(xiě)明：職工實(shí)際發(fā)放金額、代扣代繳個(gè)人所得稅金額、企業(yè)依法應(yīng)當(dāng)支付的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)金額、工傷保險(xiǎn)金額、生育保險(xiǎn)金額等。 要注意，如果本期實(shí)發(fā)工資額和應(yīng)付款項(xiàng)的合計(jì)金額實(shí)際支付的還有延遲到下期支付的，則只需要在合計(jì)金額欄寫(xiě)明實(shí)際支付金額，延遲支付部分也要記入明細(xì)表。而未發(fā)放金額應(yīng)另開(kāi)憑證，同時(shí)也需要體現(xiàn)在明細(xì)表中。
2023 01/22 13:22
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