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請問有做外賬的流程嗎
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速問速答外賬流程包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的收款、付款、轉(zhuǎn)賬等行為,是財務部門實施財務會計處理的基本程序。具體流程步驟如下:
一、收款:(1)收到客戶和供應商的票據(jù)、收據(jù)、發(fā)票等;(2)登記辦理收款票據(jù);(3)登記辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù);(4)存放資金;(5)結(jié)算收款憑證;(6)上繳中央銀行及劃撥尾款;(7)登記憑證;(8)報告財務部門結(jié)算收款情況。
二、付款:(1)收取供應商出具的發(fā)票和合同等;(2)辦理付款手續(xù);(3)準備付款資料;(4)登記憑證;(5)報告財務部門結(jié)算付款情況。
三、轉(zhuǎn)賬:(1)準備轉(zhuǎn)賬材料;(2)上報財務部門審批;(3)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù);(4)繳納中央銀行;(5)存出被轉(zhuǎn)賬資金;(6)登記憑證;(7)報告財務部門結(jié)算轉(zhuǎn)賬情況。
四、賬務處理:(1)復核、歸類憑證;(2)做賬;(3)定期匯總查賬;(4)匯總報表;(5)核對賬款情況;(6)月末清算尾數(shù)調(diào)整。
拓展知識: 外賬流程不但要進行上述步驟,更重要的是要保障外賬資金的安全和管理賬務的準確性,因此還要針對流程中存在的各種風險點設計防范措施。例如在資金的存放方面,可以多多走正規(guī)渠道;在辦理票據(jù)收支的方面,可以采取封存和登記等安全措施,避免資金損失;在憑證登記方面,可以建立系統(tǒng),對憑證登記進行審核,以保證信息的準確性。
2023 01/21 20:39
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