問題已解決
老師您好!請問收到去年已經(jīng)抵扣了的發(fā)票的紅字發(fā)票,應(yīng)該怎樣做分錄?謝謝
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答發(fā)票紅字處理是指去年收到發(fā)票,但是并未實際發(fā)生經(jīng)濟交易,因此需要發(fā)票紅字處理,具體分錄方法如下:
1、應(yīng)收賬款——借方貸方:應(yīng)收賬款(原幣)——借方XX,應(yīng)付賬款(原幣)——貸方XX;
2、銀行存款——借方貸方:銀行存款(原幣)——借方XX,應(yīng)收賬款(原幣)——貸方XX;
3、借貸平衡 :應(yīng)收賬款(原幣)——借方XX,應(yīng)付賬款(原幣)——貸方XX;
4、本年未到發(fā)票金額的科目——借方貸方:其他應(yīng)收款(原幣)——借方XX,應(yīng)收賬款(原幣)——貸方XX;
結(jié)論:總而言之,發(fā)票紅字處理,應(yīng)收賬款、銀行存款、借貸平衡、其他應(yīng)收款等幾個科目的借貸方向、金額大小,需要根據(jù)實際情況進行處理。
拓展知識:現(xiàn)代企業(yè)會計一般是按照資產(chǎn)負債表和損益表分開進行管理,在實際操作中,發(fā)票紅字處理往往是涉及到資產(chǎn)負債表和損益表的科目,因此必須謹慎處理。
2023 01/21 20:31
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