免費問答

答案： 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第九條規(guī)定：用于計算應納稅所得額的收入，必須具備“確定性”和“實質(zhì)性”兩個基本要件，也就是說，需要提供發(fā)票、單據(jù)等“有形的事實依據(jù)”，以確認收入的發(fā)生。 因此，如果僅有一方出具的10萬元的款項，沒有發(fā)票作為證明，則缺乏“有形的事實依據(jù)”，無法滿足“確定性”和“實質(zhì)性”，從而無法作為企業(yè)的收入，從而不能計入本年度的所得稅的計稅依據(jù)。 此時，您需要盡快與對方溝通，盡量獲取有效的發(fā)票證明，以確認此批款項的發(fā)生，并統(tǒng)一將之前繳納的稅款補繳完畢，以滿足當年度納稅義務。 拓展知識：企業(yè)在申報所得稅時，一定要嚴格按照相關(guān)規(guī)定確認應納稅所得額，確保企業(yè)納稅完整、準確，避免納稅不實而產(chǎn)生的后續(xù)責任，從而保護企業(yè)的合法權(quán)益。