免費問答

銷售A產(chǎn)品：企業(yè)收到收到銷售A產(chǎn)品的增值稅專用發(fā)票，4500萬元，稅率13%，款項收到后存入銀行。則應交增值稅為4500萬*13%=585萬元，記賬： 增值稅應交款5-585=應交增值稅585 應交稅費項下-585 發(fā)放職工工資：企業(yè)從銀行發(fā)放職工工資685萬元，記賬： 應付職工薪酬6-685000=應付職工薪酬685000 應付職工薪酬項下-685000 分配本期職工工資：企業(yè)按照不同產(chǎn)品類型分配職工工資，A產(chǎn)品工人34萬元，B產(chǎn)品工人26萬元，車間管理人員8萬元，行政管理人員5萬元，記賬： 應付職工薪酬6-340000=應付職工薪酬340000 應付職工薪酬項下-340000 應付職工薪酬6-260000=應付職工薪酬260000 應付職工薪酬項下-260000 應付職工薪酬6-80000=應付職工薪酬80000 應付職工薪酬項下-80000 應付職工薪酬6-50000=應付職工薪酬50000 應付職工薪酬項下-50000 計提住房公積金：按各職工工資額的12%計提住房公積金，記賬： 應付職工薪酬6-340000*12%=應付職工薪酬40880 住房公積金-40880 應付職工薪酬6-260000*12%=應付職工薪酬31280 住房公積金-31280 應付職工薪酬6-80000*12%=應付職工薪酬9600 住房公積金-9600 應付職工薪酬6-50000*12%=應付職工薪酬6000 住房公積金-6000 計提社會保險：按18%計提社會保險，記賬： 應付職工薪酬6-340000*18%=應付職工薪酬61280 社會保險=61280 應付職工薪酬6-260000*18%=應付職工薪酬46880 社會保險=46880 應付職工薪酬6-80000*18%=應付職工薪酬14400 社會保險=14400 應付職工薪酬6-50000*18%=應付職工薪酬9000 社會保險=9000 支付A產(chǎn)品廣告費：企業(yè)通過銀行支付A產(chǎn)品的廣告費100萬元，記賬： 應付廣告費7-100000=應付廣告費100000 應付廣告費項下-100000 計提臨時借款利息：計提應由本期負擔的銀行臨時借款的利息5800元，記賬： 應付利息7-5800=應付利息5800 其他應付款-5800 計提固定資產(chǎn)折舊：企業(yè)計提本期固定資產(chǎn)折舊，其中車間設備折舊額23萬元，行政管理部門折舊6萬元，記賬： 固定資產(chǎn)折舊8-230000=固定資產(chǎn)折舊230000 工廠設備折舊項下-230000 固定資產(chǎn)折舊8-60000=固定資產(chǎn)折舊60000 行政管理部門折舊項下-60000 支付管理部門辦公用品費：企業(yè)通過銀行支付本期管理部門的辦公用品費4200元，記賬： 辦公用品支出7-4200=辦公用品支出4200 辦公用品支出項下-4200 將本期發(fā)生的制造費用按