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現(xiàn)金流量表是描述一家公司的現(xiàn)金運(yùn)動(dòng)的表格，包括現(xiàn)金流出、現(xiàn)金流入和現(xiàn)金結(jié)存三個(gè)維度。它是用于審計(jì)、分析、估計(jì)、決策以及評(píng)價(jià)一家公司經(jīng)營(yíng)狀況的重要依據(jù)，是幫助投資者更加深入地理解一家公司經(jīng)營(yíng)狀況的重要財(cái)務(wù)報(bào)表。 現(xiàn)金流量表有幾個(gè)主要項(xiàng)目，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，投資活動(dòng)，融資活動(dòng)和現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)四個(gè)大項(xiàng)目。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)項(xiàng)目包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出；投資活動(dòng)項(xiàng)目包括收購與投資、投資收益及投資損失；融資活動(dòng)項(xiàng)目包括償還資本及利息所產(chǎn)生的現(xiàn)金流出以及取得貸款、籌資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入；現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)項(xiàng)目展示了所有這些現(xiàn)金流入與流出的總和。 現(xiàn)金流量表的分析可以幫助投資者判斷公司的運(yùn)營(yíng)是否穩(wěn)健?，F(xiàn)金流量表的分析一般可以分為三個(gè)步驟：第一步，檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，可以通過比較企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足夠支付其負(fù)債及分配紅利等；第二步，查看企業(yè)的資金運(yùn)用情況，看企業(yè)是否有足夠的資金可以用于投資以及收購；最后，檢查企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，查看企業(yè)是否有適當(dāng)?shù)娜谫Y，而不會(huì)出現(xiàn)過度融資的情況，以及負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理。 拓展知識(shí)：此外，現(xiàn)金流量表的分析也可以幫助投資者準(zhǔn)確估計(jì)企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)情況，從而分析其股價(jià)波動(dòng)情況及其未來的發(fā)展趨勢(shì)。