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大華石業(yè)有限公司2020年5月3日向開戶銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)匯票，匯票面額為10萬元，出票日期為2021年4月7日，9月7日到期。申請(qǐng)貼現(xiàn)需提供匯票、經(jīng)開票人背書的貼現(xiàn)申請(qǐng)書和授權(quán)委托書等資料，并經(jīng)銀行信貸部門審批同意貼現(xiàn)。 貼現(xiàn)率是指當(dāng)前市場(chǎng)上貼現(xiàn)匯票的有效收益率，其定價(jià)一般以異地月貼現(xiàn)率為基準(zhǔn)，貼現(xiàn)率決定貼現(xiàn)價(jià)值的大小。在此次案例中，假設(shè)為異地月貼現(xiàn)率為3.2%，根據(jù)貼現(xiàn)規(guī)則，預(yù)計(jì)匯票貼現(xiàn)價(jià)值約為97.6萬元，10萬元匯票可抵扣現(xiàn)金約9.76萬元。 拓展知識(shí)：貼現(xiàn)是指企業(yè)向銀行提出匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)，銀行承擔(dān)匯票的責(zé)任，并將匯票的價(jià)值預(yù)先支付給企業(yè)的金融活動(dòng)。它是企業(yè)在匯票貼現(xiàn)時(shí)，經(jīng)過銀行審查同意，由銀行以最優(yōu)惠的方式，按照市場(chǎng)貼現(xiàn)率提前收取匯票的貼現(xiàn)價(jià)值的金融行為。