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實(shí)務(wù)
問題已解決
1)20日,外購辦公用消耗材料一批,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額為1000元,稅額為130元。辦公用材料直接交付科室使用,款項(xiàng)已付。2）21日，企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額為6500元，已在購進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。會做，分錄不清楚，求分錄
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20日：
借：外購辦公用消耗材料，1000元
貸：應(yīng)付賬款，1000元
21日：
借：原材料鋼材，50000元
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額，6500元
貸：應(yīng)付賬款，43500元
拓展知識：
當(dāng)企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)可以稅控抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅時，會做到抵扣后的稅額準(zhǔn)確無誤，以防出現(xiàn)稅款滯納的情況。此外，企業(yè)需要注意的是，進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣必須依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)成本和支出，遵守稅務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的要求。
2023 01/21 10:50
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