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往來款是應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款兩個(gè)科目。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)接受客戶支付的款項(xiàng)；應(yīng)付賬款是指企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。往來款是為了確保企業(yè)之間的資金流動(dòng)，以此來確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。同時(shí)也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)與結(jié)算的重要支撐，by幫助企業(yè)保持整潔的會(huì)計(jì)憑證，配合收付款信息的登記，從而能夠有效的識(shí)別應(yīng)收應(yīng)付賬款，減少資金的流動(dòng)，改善企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理，最終實(shí)現(xiàn)資金節(jié)約，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的目的。 拓展知識(shí)：企業(yè)需要定期清理往來款賬戶，通過充分利用現(xiàn)金流進(jìn)行資金優(yōu)化，有利于公司實(shí)現(xiàn)最佳資金管理。具體方法有:資金融投，資金投融平臺(tái)，小額投融平臺(tái)等，也可以利用比較高的賬款利息進(jìn)行資金收益優(yōu)化。