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老師，預(yù)交企業(yè)所得稅 ，而且有遲納金，需要計提嘛？怎么做的分錄呢
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企業(yè)預(yù)交的稅款應(yīng)當(dāng)記入本期損益，即計入利潤表，同時應(yīng)當(dāng)在財務(wù)會計報表中顯示其相關(guān)金額。
一般分錄的方法如下：
借方：應(yīng)交稅費(fèi)（借）
貸方：銀行存款（貸）
若有遲納金，則分錄如下：
借方：應(yīng)交稅費(fèi)（借）
貸方：遲納金（貸）
拓展知識：
預(yù)繳稅款主要指企業(yè)提前交稅款或預(yù)先繳納的稅款，在會計上，應(yīng)當(dāng)納入本期損益，并且在財務(wù)會計報表中顯示其相關(guān)金額。
2023 01/20 13:55
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