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老師好,8月做7月的賬務(wù),7月賬務(wù)里面計提7月的工資和員工社保分錄,7月對賬單里交的是6月的社保公積金。也就是做當(dāng)期計提當(dāng)期工資和社保,繳納上個月的社保公積金。這樣做工資可以嗎?是這種流程嗎?
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速問速答是的,這種流程是可以的。做當(dāng)期計提當(dāng)期工資和社保,繳納上月的社保公積金是會計準(zhǔn)則規(guī)定的一種財務(wù)流程。具體步驟如下:首先,在收到人力資源部門發(fā)出的員工工資薪酬清單后,會計根據(jù)相關(guān)會計準(zhǔn)則和會計分類賬賬戶將當(dāng)月薪酬支出明細(xì)記錄在應(yīng)付職工薪酬賬戶(借方)和現(xiàn)金賬戶(貸方)中,并且將社會保險計提支出記錄在與社保相關(guān)的會計科目中;其次,將上月應(yīng)繳納的社會保險和公積金記錄在應(yīng)交社會保險賬戶(借方)和現(xiàn)金賬戶(貸方)中;最后,編制當(dāng)月的報表,完成7月的賬務(wù)。
拓展知識:財務(wù)流程中計提是一種有效的財務(wù)管理方式,通常用于預(yù)繳費用分?jǐn)?,及時向政府備付費用等。計提的會計處理原則是:借計提費用(費用科目),貸現(xiàn)金(資產(chǎn)科目);借現(xiàn)金(資產(chǎn)科目),貸應(yīng)付賬款(負(fù)債科目)。計提的會計處理有助于更有效地控制企業(yè)的現(xiàn)金流動量,有效地預(yù)算企業(yè)的費用成本,增強企業(yè)的內(nèi)部控制能力。
2023 01/19 20:13
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