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上個月把費用做錯科目，借，銷售費用運費，袋應(yīng)付賬款，這個月要把銷售費用改為其他應(yīng)付款貸墊運費。那么，你需要沖掉上個月的憑證，在上月的憑證里，發(fā)生的借方銷售費用項，應(yīng)用貸方進行沖掉，即貸方“其他應(yīng)付款—墊運費”，記賬日期同上月憑證日期相同，然后，平掉銷售費用余額表。 拓展知識：沖掉憑證，就是制作新的憑證，將發(fā)生借貸雙方均按發(fā)生金額相等，反記入賬，以抵消原有的憑證。這也是事后核算的一種，用以更正原有的錯誤憑證。