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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，去年12月忘記計提企業(yè)所得稅900元和附加稅100元。 1月初已經(jīng)申報稅費(fèi)并繳納了。請問老師，1月補(bǔ)提時會計分錄是不是這么寫？ 1）借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅900 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 100 2）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 900 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 100 貸：銀行存款 1000 3）借：利潤分配-未分配利潤 1000 貸：以前年度損益調(diào)整 1000
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同學(xué)，你好，就是這樣寫的
2023 01/19 19:35
84784975 
2023 01/19 20:04
對匯算清繳會有什么影響嗎？到時候匯算清繳時還需要操作做什么？會涉及調(diào)增調(diào)減什么的嗎？
劉艷紅老師 
2023 01/19 20:04
這個調(diào)了賬就不需要調(diào)表了，
84784975
2023 01/19 20:06
老師，就是匯算清繳時還是按原來12月末做的報表來匯算是嗎？
劉艷紅老師
2023 01/19 20:06
是的，是的，就是這個意思
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