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公司年度個(gè)稅退庫的做賬，一般來說包括3個(gè)步驟： 第一步，確定個(gè)稅實(shí)際退還的金額；首先使用報(bào)稅軟件計(jì)算本年度的個(gè)稅，以及在報(bào)稅軟件上確認(rèn)實(shí)際退回給該公司的金額。 第二步，做出相應(yīng)的記賬憑證；根據(jù)個(gè)稅實(shí)際退還的金額，做出相應(yīng)的憑證記錄此次個(gè)稅退庫的情況，憑證類別為收款，科目有“個(gè)人所得稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅”、“庫存現(xiàn)金”三種。 第三步，填寫申報(bào)表；在報(bào)稅軟件上填寫申報(bào)表，在報(bào)稅軟件中列出一次性個(gè)稅退還的金額，以及本年度的速算扣除數(shù)，最終確定本年度實(shí)際應(yīng)該退回的金額，以及本年度實(shí)際退回的金額。 拓展知識(shí)：需要注意的是，個(gè)人所得稅和應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅兩個(gè)科目的金額不一定相等，這是由于本年度可能存在個(gè)稅累計(jì)應(yīng)補(bǔ)（退）稅的情況，會(huì)影響個(gè)稅實(shí)際退還的金額。