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科目余額表的數(shù)據(jù)和公司填報(bào)的個(gè)稅申報(bào)表的一致的有：一般企業(yè)的個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅減免額，以及未交稅金額；內(nèi)部利潤稅收總額、應(yīng)納稅所得額，以及未交稅金額；出口企業(yè)國外收入征收個(gè)稅數(shù)額，以及未交稅金額；其它有關(guān)稅收收入及支出項(xiàng)目，以及未交稅金額；全部在財(cái)務(wù)報(bào)表中已經(jīng)加以確認(rèn)過的費(fèi)用類別，以及未交稅金額。 從上述可以看出，科目余額表的數(shù)據(jù)與個(gè)稅申報(bào)表完全一致，財(cái)務(wù)報(bào)表對公司所得稅的劃分和計(jì)算非常準(zhǔn)確，可以用于公司審計(jì)。 然而，數(shù)據(jù)一致性也可能是由于科目余額表和個(gè)稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)均采用了相同的計(jì)算方法，如采用的是相同的計(jì)算方法，或者科目余額表計(jì)算的結(jié)果被個(gè)稅申報(bào)表所使用。 拓展知識：科目余額表與個(gè)稅申報(bào)表對比，需要考慮的因素有：1）個(gè)稅稅種，2）是否受益于減免稅政策，3）個(gè)稅法律法規(guī)中是否規(guī)定有其他扣稅優(yōu)惠措施，4）科目余額表的計(jì)算的結(jié)果是否被個(gè)稅申報(bào)表所使用，5）是否有漏稅現(xiàn)象，6）是否有其他因素影響了個(gè)人所得稅。