問(wèn)題已解決

您好老師，麻煩問(wèn)一下我的公司之前是小規(guī)模納稅人，4月份轉(zhuǎn)為一般納稅人了，那4月份之前收到的增值稅專用發(fā)票我還能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎 老師，但是在進(jìn)項(xiàng)抵扣平臺(tái)是能查到這個(gè)發(fā)票的，不能勾選抵扣么

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/19 14:00
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青檸
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
您好，按照目前的規(guī)定，4月份轉(zhuǎn)為一般納稅人后，已經(jīng)收到的增值稅專用發(fā)票是不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)的。如果您在進(jìn)項(xiàng)抵扣平臺(tái)查到該發(fā)票，無(wú)法勾選抵扣，則說(shuō)明該發(fā)票無(wú)效，不能用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。有關(guān)企業(yè)在轉(zhuǎn)為一般納稅人后進(jìn)行增值稅稅負(fù)彌補(bǔ)的有效時(shí)間和條件，可以參照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)在轉(zhuǎn)為一般納稅人后增值稅稅負(fù)彌補(bǔ)有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第52號(hào)）的規(guī)定。
2023 01/19 14:10
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