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在現(xiàn)金日記賬中記賬公司的日常借款，首先需要確定借款金額，然后根據(jù)借款方式對借款進(jìn)行記賬。一般情況下，公司的日常借款用銀行存款的方式進(jìn)行，貸方科目為“銀行存款”，借方科目根據(jù)借款用途分別記入“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付職工薪酬”或者“其他應(yīng)付款”。現(xiàn)金日記賬中還要說明借款人及其銀行帳號，以及該筆日常借款對應(yīng)的用途，方便以后查詢和核對。 此外，雖然現(xiàn)金日記賬只記錄借款的金額，但一般還要記錄借方的票據(jù)號碼以及繳款期限，以便實(shí)現(xiàn)流動資金的正確控制。另外，現(xiàn)金日記賬中的支出和收入要及時更新，以正確反映財(cái)務(wù)狀況，從而有效實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理。