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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年有一筆沒有發(fā)票的費(fèi)用入了賬，想在匯算清繳的時候給他調(diào)增利潤，在次年一月的時候用以前年度損益調(diào)整科目把它更正，這樣會不會導(dǎo)致多交稅？還是平的？
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您好，納稅調(diào)整不需要做賬的
2023 01/18 08:57
84784999 
2023 01/18 09:08
我的意思是，匯算清繳調(diào)增了利潤不就交稅多了嗎？次年的以前年度損益調(diào)整科目會不會像費(fèi)用科目一樣能抵減利潤？
東老師 
2023 01/18 09:09
這個不會的，你納稅調(diào)整只是你自己會算輕巧的調(diào)整和賬上沒有關(guān)系。
84784999
2023 01/18 09:12
以前年度損益調(diào)整科目，會不會像費(fèi)用科目一樣，能抵減利潤？
東老師
2023 01/18 09:12
那肯定是不行的，畢竟沒有發(fā)票的
84784999
2023 01/18 09:21
我沒有發(fā)票，次年以前年度損益調(diào)整科目計(jì)貸方，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目未分配利潤在貸方，那不就是利潤增加了嗎？要多交稅？
東老師
2023 01/18 09:21
你沒有發(fā)票就正常在賬上做賬不需要調(diào)整啊。
東老師
2023 01/18 09:21
你調(diào)整的只是你會算清繳的時候的
84784999
2023 01/18 09:23
不光沒有發(fā)票，是房租攤銷多攤了，多攤的那部分是沒有發(fā)票的因?yàn)槎鄶偟哪嵌纹陂g是已經(jīng)不租了的時間段
東老師
2023 01/18 09:24
如果是多攤銷的話，那你就涉及到以前年度損益調(diào)整，這個該補(bǔ)稅了。
84784999
2023 01/18 09:29
我不是匯算清繳調(diào)增這部分沒發(fā)票多攤的房租了嗎？次年還要補(bǔ)稅？
東老師
2023 01/18 09:30
是的，沒錯，就是需要這么操作。
84784999
2023 01/18 09:35
我是次年匯算清繳調(diào)增利潤補(bǔ)稅是吧？我1月用以前年度損益調(diào)整科目更正了，1-3月的季報(bào)不用補(bǔ)稅吧？加入我匯算清繳補(bǔ)了A元，那我1-3月季報(bào)不用再補(bǔ)A元吧？
東老師
2023 01/18 09:36
對的，匯算清繳的時候補(bǔ)稅就行
84784999
2023 01/18 09:46
那我用以前年度損益調(diào)整科目更正不就增加了1月的利潤，那1-3月的季報(bào)利潤是不是也增加了，也會稅增加了？
東老師
2023 01/18 09:47
前年年度損益調(diào)整，更重的不是本月的利潤，是你2022年的利潤。
84784999
2023 01/18 09:50
那就是我財(cái)務(wù)軟件生成的1月的利潤表取數(shù)是不取以前年度損益調(diào)整科目得數(shù)值的嗎？
東老師
2023 01/18 09:50
對，要不說以前年度損益調(diào)整呢
84784999
2023 01/18 09:55
那我要是過了匯算清繳，6月再用以前年度損益調(diào)整科目的話，它不會計(jì)入2023年利潤表里，那2022的稅少交了，不也沒法補(bǔ)交了嗎
東老師
2023 01/18 09:55
那你就得去修改申報(bào)表去
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