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賬務(wù)處理的基本原則是：“以發(fā)票明確的交易數(shù)量和金額為準(zhǔn)”。在未收到發(fā)票的情況下，可以做到以下幾點(diǎn)： 1、處理期初應(yīng)收：首先應(yīng)做好期初應(yīng)收賬款的清理工作，根據(jù)上一期之前的期初應(yīng)收余額、以前累計(jì)的出貨金額等情況，分別確定應(yīng)收和實(shí)收之間的差額，在發(fā)票沒(méi)有收到的情況下，改用累計(jì)的出貨額進(jìn)行核算。 2、處理收款記錄：可以在收款列表里記錄收款信息，填寫應(yīng)收帳款金額及時(shí)間，并做記號(hào)，以備后續(xù)核實(shí)發(fā)票。 3、處理應(yīng)收賬款：如果收款是支付給供應(yīng)商的定金，可以將應(yīng)收賬款記錄在定金支出中，等待收到發(fā)票時(shí)進(jìn)行對(duì)賬，然后再把貨款記入應(yīng)收賬款中。 拓展知識(shí)： 另外，在處理賬務(wù)的過(guò)程中，還需要做好貨款跟蹤，通過(guò)期末調(diào)節(jié)賬戶的余額，確保發(fā)票的準(zhǔn)確性和及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)告。同時(shí)，還要注意票據(jù)的保管，定期檢查賬戶余額，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確無(wú)誤。