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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司非通過官方指定的組織捐贈(zèng)了物資，進(jìn)項(xiàng)還沒有抵扣的，采購(gòu)時(shí)沒有通過庫(kù)存商品，直接一筆做分錄，這樣會(huì)有什么問題嗎？這種外購(gòu)回來(lái)再捐贈(zèng)要做視同銷售計(jì)增值稅嗎？ 借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出 100 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 13 貸：其他應(yīng)付款_法人 113
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你好，你這個(gè)做法少交了增值稅，多抵扣了增值稅。因?yàn)橐曂N售需要交所得稅的，而且你這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出不允許抵扣所得稅。
2023 01/17 11:05
84785008 
2023 01/17 12:01
進(jìn)項(xiàng)稅還沒有抵扣呢，如果我們不抵扣，那增值稅是一定要交13元對(duì)嗎？因?yàn)橥赓?gòu)回來(lái)就馬上捐贈(zèng)了，貨物不進(jìn)我們公司，而是直接發(fā)貨到對(duì)方公司使用的。所得稅上也要當(dāng)作收入？還是借營(yíng)業(yè)外支出就可以了呢？
郭老師 
2023 01/17 12:05
你好對(duì)的
也得做收入
不入庫(kù)也得視同銷售
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