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問(wèn)題已解決
母公司和子公司內(nèi)部交易，但是子公司上市了。那么子公司需要抵消內(nèi)部交易嗎？
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你好，同學(xué)，也需要的
2023 01/17 00:32
84785006 
2023 01/17 00:33
我指的是子公司
陳詩(shī)晗老師 
2023 01/17 00:34
母公司，編制合并報(bào)表進(jìn)行抵消。
抵消只存在于合并報(bào)表，子公司不存在合并報(bào)表編制，不需要
84785006
2023 01/17 00:36
所以子公司單獨(dú)上市，是不抵消的。除非母子公司合并就要抵消。
84785006
2023 01/17 00:42
下個(gè)問(wèn)題，長(zhǎng)期股權(quán)投資，成本法和權(quán)益法。11月買(mǎi)的12月編制報(bào)表，我是確認(rèn)一個(gè)月收入呢？還是整年呢？權(quán)益法也是一個(gè)月嗎？
陳詩(shī)晗老師
2023 01/17 09:26
是的，可以這樣處理的
84785006
2023 01/17 09:47
子公司賣(mài)給母公司造成了收入。如果母公司合并報(bào)表。要抵消。如果子公司單獨(dú)披露不需要抵消。
陳詩(shī)晗老師
2023 01/17 09:48
對(duì)的，就是這個(gè)意思，同學(xué)
84785006
2023 01/17 09:55
子公司對(duì)丙控股，丙和子公司內(nèi)部抵消，在子公司披露的財(cái)務(wù)報(bào)表抵消。
陳詩(shī)晗老師
2023 01/17 10:16
對(duì)的，就是合并報(bào)表抵消，個(gè)別不需要
84785006
2023 01/17 13:27
兩家公司，如果子公司瘋狂賣(mài)貨給母公司，合并報(bào)表母公司沒(méi)有影響，但是子公司的報(bào)表利潤(rùn)虛增了很多了呀。但是子公司作為上市公司這個(gè)不是達(dá)不到會(huì)計(jì)的謹(jǐn)慎性原則了。
84785006
2023 01/17 13:33
兩家公司，如果子公司瘋狂賣(mài)貨給母公司，合并報(bào)表母公司沒(méi)有影響，整個(gè)集團(tuán)沒(méi)有影響。但是子公司的報(bào)表利潤(rùn)虛增了很多了呀。但是子公司作為上市公司這個(gè)是不是，達(dá)不到會(huì)計(jì)的謹(jǐn)慎性原則了。
陳詩(shī)晗老師
2023 01/17 13:35
母公司和子公司本身就是獨(dú)立法律主體，
子公司銷(xiāo)售母公司，這歸屬于子公司個(gè)別報(bào)表利潤(rùn)。
對(duì)于母子個(gè)別報(bào)表并不影響。
只有合并報(bào)表，母子作為一個(gè)整體才存在抵消虛增的，
84785006
2023 01/17 13:39
我明白你的意思了。個(gè)別報(bào)表母子單獨(dú)。子公司賣(mài)貨貨，收入增加，銀行存款增加。存貨減少，母公司存貨增加，銀行存款減少。合并沒(méi)有變化。但是個(gè)別報(bào)表子公司可能存在虛增利潤(rùn)的
84785006
2023 01/17 13:45
我明白你的意思了。個(gè)別報(bào)表母子單獨(dú)。子公司賣(mài)貨貨，貸收入增加，借銀行存款增加。貸存貨減少，借成本增加。母公司借存貨增加，貸銀行存款減少。合并抵消沒(méi)有變化。但是個(gè)別報(bào)表子公司可能存在虛增利潤(rùn)的。因?yàn)樽庸究赡芨邇r(jià)賣(mài)母公司，合并沒(méi)有影響，但是子公司個(gè)別報(bào)表。這個(gè)利潤(rùn)就會(huì)增加很多了。
陳詩(shī)晗老師
2023 01/17 14:58
對(duì)的，理解沒(méi)問(wèn)題的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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