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公司是小規(guī)模企業(yè)，12月份開了50萬發(fā)票，但是1月份對方公司把發(fā)票退回了，需要作廢，但是現(xiàn)在因為是1月份需要交22年第四季度的企業(yè)所得稅，增值稅，可是這50萬發(fā)票是要作廢的，請問要怎么處理
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你好，正常繳納的，然后在一月份紅沖，它屬于2023年的收入了
2023 01/16 17:09
84784987 
2023 01/16 17:13
可是1月份紅沖，那這50萬在12月份開票了，企業(yè)所得稅這里不用交嗎，還是說直接不做這50萬的主營業(yè)務收入的分錄
郭老師 
2023 01/16 17:16
需要正常繳納的，它屬于2020年的收入。
84784987
2023 01/16 17:17
那我不是白交了企業(yè)所得稅？因為這個本來是要作廢的發(fā)票
郭老師
2023 01/16 17:23
你在做暫估成本的就可以的
84784987
2023 01/16 17:27
就是說我直接做多50萬的成本去？那后面還要做什么處理，不可能這50萬一直這么掛著吧
郭老師
2023 01/16 17:33
匯算清繳的時候調增，你有其他的發(fā)票嗎？沒有其他的發(fā)票就得交稅。
郭老師
2023 01/16 17:33
如費用的發(fā)票能不能取得，或者是能不能做一部分工資。
84784987
2023 01/16 17:38
沒有多的發(fā)票了，意思就是說哪怕是這個發(fā)票是1月份要紅沖的，12月份的時候也只能交企業(yè)所得稅了是不是，沒有成本票就沒其他辦法
84784987
2023 01/16 17:44
那如果我1月份在開具50萬的發(fā)票，因為我在1月份紅沖了50萬，會不會開的這50萬跟紅沖的50萬抵消？然后不算我1月份的收入？
郭老師
2023 01/16 17:44
對的，是的。不屬于的，還是屬于12月份
84784987
2023 01/16 17:46
是報稅的時候申報表會自動抵減嗎？還是要自己手動操作？
郭老師
2023 01/16 17:48
你好，紅沖，然后再開正數(shù)一，正數(shù)一，負數(shù)是零，直接抵扣了申報的數(shù)據(jù)，不用填寫。
84784987
2023 01/16 17:50
那如果我1月紅沖了，正數(shù)發(fā)票2月甚至3月4月5月來開的話，還有開票的金額不一樣，可能多過50萬，可能少過50萬，是不是也一樣可以抵扣，這個沒有說必須得當月紅沖單月開具正數(shù)發(fā)票才有效吧
郭老師
2023 01/16 17:56
你好是的
可以抵扣的
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