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老師，我們企業(yè)是母公司，投資子公司4200萬，現(xiàn)在子公司注銷了，母公司承接子公司所有，子公司財務(wù)報表的資產(chǎn)4991，負(fù)債2059，所有者權(quán)益2932，我現(xiàn)在會計處理賬面做呢，我現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債和母公司的賬面做在一起了，那所有者權(quán)益2932和長投的4200的1268做什么呢？
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2023 01/16 15:10
奮斗老師 
2023 01/16 15:11
同學(xué)您好！子公司在設(shè)立時的實收資本是多少呢，照理應(yīng)該和母公司的長期股權(quán)投資的金額一致才對。
84784947 
2023 01/16 15:15
子公司是我們收購的，當(dāng)時投資了4200萬，現(xiàn)在做了吸收合并，子公司注銷，子公司凈資產(chǎn)2932，我們賬面上還有個4200萬的長投，沖抵4200萬長投后，差額-1268是進(jìn)哪個科目呢，是進(jìn)以前年度損益嗎？還是資本公積借方
奮斗老師
2023 01/16 15:20
您好，你看下您們在當(dāng)初收購的時候，花的錢4200和被投資單位實收資本的差額擺在哪里呢。一般是資本公積，那么現(xiàn)在這個差額也是沖資本公積
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