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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的這兩種勾稽關(guān)系，只符合第二種的時(shí)候，這兩個(gè)表是對(duì)的嗎？ 第一，資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”科目期末數(shù)-“未分配利潤(rùn)”科目期初數(shù) = 利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)” 科目累計(jì)數(shù) 第二，利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)”科目 + “年初未分配利潤(rùn)”-本期分配利潤(rùn)-計(jì)提公積金、公益金 = 資產(chǎn)負(fù)債表“期末未分配利潤(rùn)”期末數(shù)
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同學(xué)，你好
如果你公司有分配利潤(rùn)，公式二正確
2023 01/15 19:20
84785045 
2023 01/15 19:23
老師， 本期 有 未分配利潤(rùn)，不符合第一種，只 符合第二種也是正確的，對(duì)嗎？
文靜老師 
2023 01/15 19:32
第一種是沒有分配利潤(rùn)時(shí)才成立，第二種是分配利潤(rùn)成立。我舉個(gè)例子
期初未分配利潤(rùn)100萬(wàn)，凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)150萬(wàn)，如果沒有分配利潤(rùn)，則期末未分配利潤(rùn)為100? 150=250萬(wàn)。如果本期計(jì)提法定盈余公積15萬(wàn)，向股東宣告分配現(xiàn)金股利50萬(wàn)，則期末未分配利潤(rùn)=250-15-50=185萬(wàn)。此時(shí)期末未分配利潤(rùn)-期初未分配利潤(rùn)＜本年凈利潤(rùn)。
文靜老師
2023 01/15 19:33
看你公司是否分配利潤(rùn)，分配兩個(gè)公式都對(duì)，不分配則只有公式二對(duì)
84785045
2023 01/15 19:53
老師，本期分配利潤(rùn)和本期未分配利潤(rùn)是一樣的嗎？
期初未分配利潤(rùn) -51萬(wàn)，凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù) -91萬(wàn)，
本期有未分配利潤(rùn) -92萬(wàn)，
沒有計(jì)提公積金和現(xiàn)金股利，
期末未分配利潤(rùn) 可以等于-51%2b（-91）-（-92）=-50
這樣對(duì)嗎？
文靜老師
2023 01/15 19:58
期初未分配利潤(rùn) -51萬(wàn)，凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù) -91萬(wàn)，
本期有未分配利潤(rùn) -92萬(wàn)，本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配是年底才做，為什么你們期初-51，本期-92？你這個(gè)賬是不是有些問題
84785045
2023 01/15 20:03
老師，有兩個(gè)公司吸收合并，11月有合并報(bào)表，里面有未分配利潤(rùn)，寫了會(huì)計(jì)分錄，這樣對(duì)嗎？但是沒有手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，需要自己寫結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤(rùn)嗎？
文靜老師
2023 01/15 20:05
原來是這樣，吸收合并增加了未分配利潤(rùn)92萬(wàn)
文靜老師
2023 01/15 20:07
需要做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄
沒有計(jì)提公積金和現(xiàn)金股利，
期末未分配利潤(rùn) 可以等于-51? （-91）-（-92）=-50
84785045
2023 01/15 20:16
老師，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？未分配利潤(rùn)是在 貸方還是 借方？
借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) -92萬(wàn)
貸：本年利潤(rùn) -92萬(wàn)
文靜老師
2023 01/15 20:58
只要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)不用結(jié)轉(zhuǎn)
借本年利潤(rùn)51
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)51
文靜老師
2023 01/15 20:59
只要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)不用結(jié)轉(zhuǎn)
借本年利潤(rùn)91
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)91
剛才打錯(cuò)鍵盤
84785045
2023 01/15 21:14
老師，為什么結(jié)轉(zhuǎn)的是本年累計(jì)凈利潤(rùn)-91
84785045
2023 01/15 21:23
老師，是寫完這個(gè)會(huì)計(jì)分錄，就可以用第二種方法了？
文靜老師
2023 01/15 21:38
利潤(rùn)分配已經(jīng)是終點(diǎn)科目，本年利潤(rùn)在以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，所以當(dāng)年只需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)
文靜老師
2023 01/15 21:40
是的，同學(xué)，利潤(rùn)分配期末余額并沒有固定公式，要結(jié)合企業(yè)具體業(yè)務(wù)來判斷，最后你的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)是-50就對(duì)了
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