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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司主要是做咨詢服務(wù)的，只有老板和助理兩個(gè)人，平時(shí)除了這兩人的工資和社保沒有什么支出，10月老板給人做咨詢服務(wù)，收到一筆30萬的收入，假如當(dāng)月可全部確認(rèn)收入，1.確認(rèn)收入會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，2.計(jì)提工資時(shí) 借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 3.結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 借主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本 ，還是說我們公司可以不結(jié)轉(zhuǎn)成本，直接確認(rèn)收入：借銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 計(jì)提工資時(shí)，借管理費(fèi)用-工資和社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資和社保呢，
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直接確認(rèn)收入：借銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 計(jì)提工資時(shí)，借管理費(fèi)用-工資和社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資和社保
2023 01/15 16:38
84784987 
2023 01/15 16:41
老師，我再確認(rèn)下不用結(jié)轉(zhuǎn)成本的嗎，因?yàn)槲覀児径际沁@種業(yè)務(wù)，一年一百多萬，如果全部沒有成本，都是直接確認(rèn)收入，會(huì)不會(huì)有問題呢
文文老師 
2023 01/15 16:43
也可以將人員工資，確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)成本。
84784987
2023 01/15 16:45
那這兩種做法都是可以的是吧
文文老師
2023 01/15 16:51
兩種做法都是可以的。
84784987
2023 01/15 17:05
將人員工資結(jié)轉(zhuǎn)成本，是兩人的都結(jié)轉(zhuǎn)嗎，老板助力的要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，他平時(shí)的工作就是給老板打打文件，安排下行程，完成老板交代的其他與該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)的工作
文文老師
2023 01/15 17:09
助理的不要轉(zhuǎn)成本。做管理費(fèi)用即可
84784987
2023 01/15 17:18
老師，麻煩您幫我看下，上年三種情況的會(huì)計(jì)分錄有沒有問題
84784987
2023 01/15 17:19
一定要仔細(xì)些哈
文文老師
2023 01/15 17:24
可以的，截圖分情況分錄
84784987
2023 01/15 17:27
好的，謝謝老師
84784987
2023 01/15 17:29
對了，再問一個(gè)，老板的年終獎(jiǎng)是不是也要算勞務(wù)成本呢，還是直接做管理費(fèi)用-工資就好了
文文老師
2023 01/15 17:33
老板的年終獎(jiǎng)是不是也要算勞務(wù)成本
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