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實(shí)務(wù)
問題已解決
--現(xiàn)在為員工繳納社保時，墊付個人部分直接借記應(yīng)付職工薪酬-現(xiàn)在--工資 貸記銀行存款 等發(fā)放工資時扣減個人部分借記應(yīng)付職工薪酬--工資 貸記銀行存款嗎
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你那了 ，墊付個人部分直接
借：其他應(yīng)收款-代付社保，
貸:銀行存款
發(fā)工資時
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-代付社保
2023 01/15 08:28
84784951 
2023 01/15 08:35
墊付個人部分也相當(dāng)于提前發(fā)工資了呢！我見有的地方是這樣記的，有點(diǎn)不理解
張壹老師 
2023 01/15 08:38
你好，如果你有做計提工資的話，就是這么做的哈。
計提時：
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-代付社保
交社保時代扣部分
借：其他應(yīng)收款-代付社保，
貸:銀行存款
84784951
2023 01/15 08:41
如果不計提呢
張壹老師
2023 01/15 08:46
不計提，你直接發(fā)放工資的時候扣就可以了
借：管理費(fèi)用-工資50
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資50
借：應(yīng)付職工薪酬-工資50
貸：其他應(yīng)收款-代付社保5
? ? 銀行存款 45
84784951
2023 01/15 08:48
就是還是要通過其他應(yīng)收款核算
張壹老師
2023 01/15 08:48
你好，是的啊，你個你是代扣代繳的費(fèi)用;;
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