問(wèn)題已解決

我公司22年5月向某學(xué)?；饡?huì)捐贈(zèng)支出20萬(wàn)，開(kāi)具收據(jù)《省公益事業(yè)接受捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)》，于23年1月份因某原因退回捐款，對(duì)方也收回收據(jù)，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在帳務(wù)應(yīng)該怎么處理？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/14 21:15
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潘潘老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：管理會(huì)計(jì)師 財(cái)稅師
你好，同學(xué)， 退回 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整
2023 01/14 21:17
84784963
2023 01/14 21:25
我們沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整科目”，還有這樣是不是22年又存在一個(gè)捐贈(zèng)12%的稅前扣除，這個(gè)還能扣除嗎？
潘潘老師
2023 01/14 21:29
貸：利潤(rùn) 分配 未分配利潤(rùn) 反正不能影響 當(dāng)年的損益了
潘潘老師
2023 01/14 21:30
另外：如果你己經(jīng)扣除12%在22年匯算清繳時(shí)要把12%稅前能扣除的也要調(diào)整
84784963
2023 01/14 22:02
我22年12月還沒(méi)結(jié)帳，是不是可以在12月做個(gè)分錄直接借：營(yíng)業(yè)外支出——其他 紅字，借：其他應(yīng)收款，到23年1月份收到退回捐款時(shí)再借銀行，貸其他應(yīng)收款。這樣也不會(huì)影響22年企稅匯算清繳扣除問(wèn)題
潘潘老師
2023 01/14 22:03
如果你還沒(méi)結(jié)賬按照你的方式也是可行的
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