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那老師請問我們有房租在12月收到了，但是沒開票給對方，那這個怎么入賬，跨年1月才補開發(fā)票給租戶
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您12月正常入賬，計提租賃費即可
2023 01/14 17:57
84785020 
2023 01/14 17:59
租賃費？？！我們是收到租金的一方噢，12月收到租金，票沒開，等跨年再開。那12月要記到營業(yè)收入進行納稅嗎？因為到時候1月份才開票，稅局自動發(fā)票導(dǎo)入申報，就多了這部分收入
小林老師 
2023 01/14 18:06
您好，不好意思，那您按未開票收入申報確認增值稅
小林老師
2023 01/14 18:06
您好，嚴格來說，您的業(yè)務(wù)12月收款一次性確認增值稅，
84785020
2023 01/14 18:08
那到時候1月份開票了，這張票的賬怎么處理？
84785020
2023 01/14 18:09
因為現(xiàn)在在稅局申報了這個租金的無票收入，就在12月已經(jīng)納稅了，那1月份到時候開票稅局系統(tǒng)又會自動計入開票收入那這個怎么調(diào)整？
小林老師
2023 01/14 18:19
您好，在未開票收入填寫紅字。其他按正常填寫
84785020
2023 01/14 18:29
我們是小規(guī)模納稅人，沒有未開票這個。然后1月份開的發(fā)票需要做什么賬務(wù)處理嗎？還是直接放在12月份的憑證后面？
小林老師
2023 01/14 18:42
您好，那您就12月有稅會差異，1月消除差異，放1月
84785020
2023 01/14 18:54
放1月消除差異，怎么做賬法？不太懂。就是我開了這張票，會計分錄怎么做？
小林老師
2023 01/14 19:27
您好，每月會計確認收入，12月若不申報未開票收入，就1月申報2個月的收入增值稅
84785020
2023 01/14 19:28
那我12月來申報為開票收入，1月份開票那張票要怎么處理，會計賬務(wù)上要做賬嗎？
小林老師
2023 01/14 19:29
您好，1月先把12月紅字沖回，再做藍字，實際沒影響
84785020
2023 01/14 19:45
紅字沖回？跨年度會涉及損益嗎
84785020
2023 01/14 19:45
能不做調(diào)整嗎，直接把票夾在12月份
小林老師
2023 01/14 19:59
您好，因為收入金額沒變化，不涉及以前年度損益調(diào)整
84785020
2023 01/14 20:19
那我這個票放在1月份怎么處理，收入已經(jīng)在12月確認，那我直接把票放到12月可以嗎
小林老師
2023 01/14 22:10
您好，您收入在12月，12月是否確認增值稅？
小林老師
2023 01/14 22:11
您好，不可以發(fā)票放12月
84785020
2023 01/14 22:27
12月做主營業(yè)務(wù)收入，也計提增值稅及附加了。我們是季報的。第四季度也把這個金額填在為開票收入去申報。那1月開票要怎么做賬呢
小林老師
2023 01/14 22:41
您好，那您處理不對，這部分沒開票不應(yīng)當(dāng)申報開票收入
84785020
2023 01/14 22:53
那當(dāng)月這筆錢怎么做賬合理，具體的分錄怎寫呢
小林老師
2023 01/14 23:07
您好。賬務(wù)處理，做未開票收入，與開票收入分錄相同，就是納稅申報表不能填寫開票收入
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