問(wèn)題已解決

第一張彩色是我司發(fā)票，第二張黑白是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 適用以下文件嗎？ （二）允許生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額。生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過(guò)50%的納稅人。

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/14 16:27
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)要看你公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)占比，符合條件的話，是可以的
2023 01/14 16:32
84785013
2023 01/14 16:34
我們公司主要提供服務(wù)，開(kāi)具專票 現(xiàn)代服務(wù)*服務(wù)費(fèi)
84785013
2023 01/14 16:34
是不是適用這個(gè)條款
小小霞老師
2023 01/14 16:47
允許生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納稅額。生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過(guò)50%的納稅人。
小小霞老師
2023 01/14 16:49
那你這邊2023年享受的應(yīng)該是這個(gè)加計(jì)扣除政策，需要去電子提交 納稅人適用1號(hào)公告規(guī)定的加計(jì)抵減政策，僅需在年度首次確認(rèn)適用時(shí)，通過(guò)電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳提交一份適用加計(jì)抵減政策的聲明。其中，生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人適用5%加計(jì)抵減政策，需提交《適用5%加計(jì)抵減政策的聲明》；生活性服務(wù)業(yè)納稅人適用10%加計(jì)抵減政策，需提交《適用10%加計(jì)抵減政策的聲明》。
84785013
2023 01/14 16:54
我們符合生活服務(wù)業(yè)納稅人適用10%加計(jì)抵減政策嗎
84785013
2023 01/14 16:57
我們開(kāi)具的是現(xiàn)代服務(wù)*服務(wù)費(fèi) 專票
小小霞老師
2023 01/14 16:57
生活服務(wù)業(yè)包括：餐飲業(yè)、旅店業(yè)、教育業(yè)、旅游業(yè)、家政服務(wù)業(yè)等。 你看一下
84785013
2023 01/14 17:05
老師看的到我們執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍嗎
84785013
2023 01/14 17:05
開(kāi)給客戶的是現(xiàn)代服務(wù)*服務(wù)費(fèi) 專票
84785013
2023 01/14 17:06
不知道是否符合
小小霞老師
2023 01/14 17:12
技術(shù)服務(wù)，技術(shù)推廣是符合現(xiàn)代服務(wù)的呢
84785013
2023 01/14 17:15
我去電子稅務(wù)局去填報(bào)聲明是嗎
小小霞老師
2023 01/14 17:17
是的呢，按我上面發(fā)的操作即可。你還需要確定這個(gè)條件：提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過(guò)50%的納稅人
84785013
2023 01/14 17:36
銷售占比50%以上符合
84785013
2023 01/14 17:39
這個(gè)是剛才群里老師的答疑
小小霞老師
2023 01/14 17:49
我是說(shuō)的你享受5%那個(gè)
小小霞老師
2023 01/14 17:49
允許生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納稅額。生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過(guò)50%的納稅人。
84785013
2023 01/14 17:54
5%加計(jì)抵減政策？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是6%的稅率，最后抵減多少
小小霞老師
2023 01/14 18:00
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是6%的稅率*5%
84785013
2023 01/14 18:29
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額5094.34*1.05=實(shí)際抵扣稅額5349.06，是這樣計(jì)算嗎
小小霞老師
2023 01/14 18:33
加計(jì)扣除要區(qū)分開(kāi)
84785013
2023 01/14 18:34
怎么記分錄和報(bào)稅呢
小小霞老師
2023 01/14 19:32
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額）， 貸：其他收益—其他
小小霞老師
2023 01/14 19:33
報(bào)稅填寫在增值稅附表二
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