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銀行存款日記賬本月最后一筆業(yè)務登記完，倒數(shù)第二行登記本月合計，倒數(shù)第一行一般用于登記當期累計余額。當月最后一筆業(yè)務登記完后，需要將本月合計金額填寫在倒數(shù)第一行，以表示本月累計余額。如果本月初余額也有記載，就要將前月末余額與當月合計金額相加，結(jié)果填寫在倒數(shù)第一行。 下一頁第一行要登記的內(nèi)容就是本月的初余額，這個初余額就是本月的上月末余額。這里的上月末余額可以是上月最后一筆業(yè)務登記完后的倒數(shù)第一行，也可以是月初核實確定的余額。 在日記帳中，每一筆業(yè)務都要登記在日記賬中，但必須在記賬前將本月初余額、累計入賬金額和累計出賬金額核實計算準確，以確保每一筆業(yè)務的準確登記。在完成每月的賬目核對工作后，還應與歷史存款余額相比，確認是否有準確指出的異常，并及時根據(jù)異常發(fā)現(xiàn)的原因，進行糾正處理。