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問題已解決
您好，我們是一家外企代表處在中國是沒有收入。但是除了代表處日常費用以外，還會替總部付款（其他應(yīng)付款）。 所以年底“資產(chǎn)負(fù)債表”中的未分配利潤是個負(fù)數(shù)，我們想和其他應(yīng)付款做對沖（保證未分配利潤為0）想咨詢一下會計分錄的寫法，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你們要做分紅嗎
虧損的不能分紅
2023 01/13 12:15
84784966 
2023 01/13 12:22
我們不做分紅，您看我們是否需要在其他應(yīng)付下單獨建一個科目（結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤）？
借：其他應(yīng)付 （結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤）負(fù)數(shù) ？
貸：未分配利潤 正數(shù)
這樣對么？謝謝
樸老師 
2023 01/13 12:32
同學(xué)你好
虧損的咋對沖
你得先計入營業(yè)外
然后才結(jié)轉(zhuǎn)損益
84784966
2023 01/13 12:37
那請問會計分錄應(yīng)該怎么做呢？謝謝
樸老師
2023 01/13 12:43
借其他應(yīng)付款
貸營業(yè)外收入
借營業(yè)外收入
貸利潤分配未分配利潤
這樣
84784966
2023 01/13 15:04
謝謝，我還想確認(rèn)一下兩點：
1.我們本身有一個科目是“其他應(yīng)付款-帶總部付款”，是否可以用這個？還是需要再建一個“其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤”作為年底對沖使用？
2.如果我們不通過營業(yè)外利潤做結(jié)轉(zhuǎn)直接做成這樣，是否符合小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借：其他應(yīng)付
貸：本年利潤
謝謝！
樸老師
2023 01/13 15:15
同學(xué)你好
不是的
不能這樣做
得按照我上面給你的分錄來做
84784966
2023 01/13 15:24
謝謝，麻煩您再回答一下剛剛第一個問題：
1.我們本身有一個科目是“其他應(yīng)付款-帶總部付款”，是否可以用這個？還是需要再建一個“其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤”作為年底對沖使用？
2.那關(guān)于您給出的分錄建議，是否有相關(guān)法條作為參考？
我們僅剩下一次對話，希望可以得到滿意的答復(fù)。謝謝
樸老師
2023 01/13 15:33
同學(xué)你好
不能
沒有這樣做的
84784966
2023 01/13 15:38
老師您2次都沒有正面回答我的的一個問題：
1.我們本身有一個科目是“其他應(yīng)付款-帶總部付款”，是否可以用這個？還是需要再建一個“其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤”作為年底對沖使用？
是一次對話只能說一個問題么？
樸老師
2023 01/13 15:44
同學(xué)你好
得按照我之前給你的分錄來
沒有你這樣做分錄的
你這個分錄也不平呀
兩個貸方
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