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學(xué)員:咨詢個問題，企業(yè)2022年11月16日成立，2022年12月份建賬，一月份進(jìn)行22年第四季度所得稅申報時資產(chǎn)總額季初數(shù)填哪個數(shù)？我看這個季中開業(yè)的季初數(shù)填開業(yè)時資產(chǎn)總額，這個開業(yè)時季初總額是11月份的金額（此時資產(chǎn)總額為0）還是？ 老師:根據(jù)《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》（國家稅務(wù)總局令第2號）第十一條的規(guī)定，企業(yè)在第四季度進(jìn)行所得稅申報時，應(yīng)填寫開業(yè)時資產(chǎn)總額。因此，您應(yīng)填寫11月份的資產(chǎn)總額。 @溫佳如(溫老師) 學(xué)員:11月份沒建賬不受影響吧，也就是11月份還沒金額