免費(fèi)問答

國家規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自支付增值稅當(dāng)月開具增值稅專用發(fā)票，應(yīng)當(dāng)按照專票當(dāng)月開具、當(dāng)月抵扣的原則辦理增值稅抵扣。但有的企業(yè)因某些原因暫時(shí)無法開具專票當(dāng)月抵扣，這時(shí)可以先做賬，再通過認(rèn)證后可以不抵扣。具體流程是： 1.企業(yè)支付了增值稅本月費(fèi)用，但暫時(shí)無法開具專票當(dāng)月抵扣； 2.在當(dāng)月收到增值稅專用發(fā)票后，企業(yè)可以先做賬，將專票費(fèi)用作為成本納入本月應(yīng)納稅所得額中，辦理本月繳稅； 3.繳稅后即可申請(qǐng)認(rèn)證，認(rèn)證通過后可以不抵扣，且不受2月份以后抵扣的時(shí)限限制。 通過以上的流程，企業(yè)可以在不影響抵扣的情況下，繳納本月應(yīng)納稅所得額，從而滿足增值稅的要求，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的合法增值稅繳納。 拓展知識(shí)：增值稅抵扣認(rèn)證要求了解，增值稅抵扣認(rèn)證包括對(duì)本月和上月入賬未認(rèn)證發(fā)票清單進(jìn)行抵扣認(rèn)證，以及本月抵扣認(rèn)證。對(duì)于上月未認(rèn)證發(fā)票，通常必須在上月月底前完成抵扣，才能獲得超額抵扣。而本月抵扣認(rèn)證，視具體情況可以在本月期末前完成，也可以在下月期初完成。