問(wèn)題已解決

甲公司于 2×22 年 1 月 1 日開(kāi)始對(duì) N 設(shè)備進(jìn)行折舊， N 設(shè)備的初始入賬成本為 30 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為 5 年，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 2×22 年 12 月 31 日，該 設(shè)備出現(xiàn)減值跡象， 可收回金額為 15 萬(wàn)元。稅法規(guī)定， 2×22 年到 2×24 年， 每年稅前可抵扣的折舊費(fèi)用 為 6 萬(wàn)元。 2×22 年 12 月 31 日 N 設(shè)備產(chǎn)生的暫時(shí)性差異為( )萬(wàn)元。

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/12 23:10
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
微微老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，2×22 年 12 月 31 日 N 設(shè)備計(jì)提減值前的賬面價(jià)值＝30－30×2/5＝18 (萬(wàn)元)，可收回 金額為 15 萬(wàn)元， 發(fā)生減值， 計(jì)提減值后的賬面價(jià)值＝15 (萬(wàn)元) ；計(jì)稅基礎(chǔ)＝30－6＝24 (萬(wàn)元) ，賬面 價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，金額＝24－15＝9 (萬(wàn)元)。
2023 01/12 23:11
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~