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出納是一種金融職業(yè)，負(fù)責(zé)收付款項(xiàng)、管理賬戶余額、處理相關(guān)文件等任務(wù)，在一般企業(yè)組織中屬于財(cái)務(wù)部門的重要職位。 出納主要負(fù)責(zé)收付款項(xiàng)，包括應(yīng)收賬款的收款，應(yīng)付賬款的付款，收發(fā)現(xiàn)金，銀行結(jié)算和記賬憑證的制作等。此外，出納還負(fù)責(zé)相關(guān)報(bào)表的制作，如現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、現(xiàn)金銀行科目余額表等，為財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供依據(jù)。還負(fù)責(zé)管理賬戶余額，定期檢查銀行的現(xiàn)金余額，并進(jìn)行調(diào)整補(bǔ)足等操作，以保證賬戶的正常運(yùn)行。 出納還要處理一些相關(guān)的文件，包括銀行存款憑證、支票、匯票、信用證等，并審核、登記到賬，為財(cái)務(wù)報(bào)表的整理提供參考信息。 出納需要具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)，并具有較強(qiáng)的責(zé)任感，擅長(zhǎng)處理金融賬務(wù)，具有善于處理財(cái)務(wù)狀況，較強(qiáng)的綜合分析能力，以及把控資金流動(dòng)，確保及時(shí)準(zhǔn)確處理各種付款明細(xì)等能力。 拓展知識(shí)：現(xiàn)如今，一些公司將出納和一些管理工作融合在一起，形成“出納管理”的職能，負(fù)責(zé)管理和控制與賬目有關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)，并綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)文件、財(cái)務(wù)軟件等方式控制資金財(cái)務(wù)流向，減少支出成本，提高財(cái)務(wù)管理效率。