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老師，請問資產負債表中的資產合計不等于負債+所有者權益，在科目余額表查出來是制造費中的折舊費，這是應該怎么調呢
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學員你好，制造費中的折舊費調整到存貨
2023 01/12 17:55
84784952 
2023 01/12 18:00
老師我看了憑證是結轉成本憑證里制造費，工資，電費，折舊費，如果按老師說的調整到存貨，資產合計數更大了
悠然老師01 
2023 01/12 18:06
你制造費用是哪個方向的金額
84784952
2023 01/12 18:13
結轉時在貸方
悠然老師01
2023 01/12 18:20
現在的余額在借方，那就是計入存貨
悠然老師01
2023 01/12 18:20
因為制造費用要結轉到生產成本。
84784952
2023 01/12 18:25
數字對應的科目是工資，電費，折舊費
悠然老師01
2023 01/12 18:30
不管什么項目，最終都是生產成本，然后轉庫存商品，銷售出去轉主營業(yè)務成本
84784952
2023 01/12 20:28
老師現在余額在貸方，資產負債表就是不平，
悠然老師01
2023 01/12 20:31
你的資產負債表存貨有庫存嗎
84784952
2023 01/12 20:33
有的老師
悠然老師01
2023 01/12 20:34
只差異制造費用-折舊，其他的項目沒有問題嗎
84784952
2023 01/12 20:38
計提工資里的三個制造，銷售，管理工資
84784952
2023 01/12 20:40
老師是結轉成本的制造工資，電費，折舊費
悠然老師01
2023 01/12 20:41
就是制造費用差異，那就應該轉到存貨，你能截圖我看下嗎
84784952
2023 01/12 20:47
老師您看是這里
悠然老師01
2023 01/12 20:52
48113308.55-47727828.56=385479.99差異確實就是制造費用
你這個年初是負數，資產負債表是年初不平還是年末
84784952
2023 01/12 20:57
老師剛剛看了11月份的生產成本差異是223025.54，有沒有可能是從11月份開始不對的呢
悠然老師01
2023 01/12 21:00
你看報表是從哪個月對不上的
84784952
2023 01/12 21:07
上月對不上的，
悠然老師01
2023 01/12 21:09
期初沒問題，就是期末
悠然老師01
2023 01/12 21:10
你得用科目余額表一項項核對
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