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老師您好，去年預(yù)付賬款本年未取的發(fā)票，可以轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整嗎？謝謝老師
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你好，是確定不會取得發(fā)票了嗎？?
2023 01/12 15:31
84784972 
2023 01/12 15:32
確定不會取得發(fā)票了
鄒老師 
2023 01/12 15:32
你好，如果是損益類支出，是通過? ?以前年度損益調(diào)整? 核算的?
84784972
2023 01/12 15:35
老師，這種情況也沒影響所得稅，匯算清繳時不需要調(diào)增吧？
鄒老師
2023 01/12 15:35
你好，損益類支出沒有發(fā)票，不能稅前扣除，是需要做納稅調(diào)增處理的?
84784972
2023 01/12 15:38
老師，上年度12月就是預(yù)付帳款，本年1月調(diào)到以前年度損益調(diào)整，沒有影響利潤，本年匯算清繳不需要調(diào)增吧
鄒老師
2023 01/12 15:39
你好，調(diào)到以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的時候需要考慮這個損益的影響，所以是需要做納稅調(diào)增處理的?
84784972
2023 01/12 15:40
老師，不對吧
鄒老師
2023 01/12 15:41
你好，請問是哪里不對（錯誤的地方是哪里，正確的應(yīng)當(dāng)是怎樣呢？）
84784972
2023 01/12 15:41
去年是預(yù)付帳款，沒有影響損益，今年以前年度損益調(diào)整也沒有影響損益呀
鄒老師
2023 01/12 15:42
你好，你自己可以想想，不可能這個過程都不影響利潤啊?
今年? 以前年度損益調(diào)整，做去年匯算清繳的時候，是需要考慮這個對損益的影響的?
84784972
2023 01/12 15:42
所得稅匯算清繳調(diào)增是影響了才調(diào)，上面應(yīng)該是不調(diào)吧，
鄒老師
2023 01/12 15:42
你好，調(diào)到以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的時候需要考慮這個損益的影響，所以是需要做納稅調(diào)增處理的?
84784972
2023 01/12 15:45
去年是借預(yù)付帳款 貸銀行存款，本年是借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付帳款，調(diào)也是調(diào)減呢，怎么會是調(diào)增呢？因為是無票所以不做調(diào)整對嗎
鄒老師
2023 01/12 15:46
你好，沒有發(fā)票的支出，是調(diào)增應(yīng)納稅所得額啊，怎么會是? 調(diào)減應(yīng)納稅所得額呢
如果是調(diào)減應(yīng)納稅所得額，那都不用拿發(fā)票還更好了，顯然不對啊?
84784972
2023 01/12 15:48
老師，我是確定沒有發(fā)票，可去年沒往損益類放啊，我是按實繳稅了呢，
84784972
2023 01/12 15:48
去年放的是預(yù)付帳款啊
鄒老師
2023 01/12 15:49
你好，你今年計入了??以前年度損益調(diào)整，這樣會影響整體的損益，而這個支出沒有發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理啊?
84784972
2023 01/12 15:49
如果我去年已經(jīng)放到損益類科目的話，那我第二年是需要匯算清繳調(diào)增的，去年沒放，今年就不用調(diào)增，
鄒老師
2023 01/12 15:50
你好，你今年是不是計入了??以前年度損益調(diào)整，做匯算清繳的時候 就需要考慮這個啊?
而不是放任? ?以前年度損益調(diào)整? 實現(xiàn)不管啊?
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