免費(fèi)問答

小規(guī)模企業(yè)月底計(jì)提所得稅時(shí)，在分錄上可以分為三步進(jìn)行： 1.計(jì)提所得稅：借：所得稅費(fèi)用-應(yīng)交稅費(fèi)、貸：應(yīng)交稅費(fèi); 2.向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)繳所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款； 3.核算相抵：借：預(yù)交稅金-應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用。 拓展知識(shí)：企業(yè)月度計(jì)提所得稅的具體稅率要根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)以及企業(yè)是否具有小規(guī)模納稅人資質(zhì)等因素而有所不同，在進(jìn)行稅收計(jì)算時(shí)，需要考慮到以上多種因素的影響。