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問題已解決
增值稅要不要計(jì)提，計(jì)提和實(shí)繳的分錄怎么做
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你好 一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)、
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 01/12 10:51
玲老師 
2023 01/12 10:51
借未交增值稅，貸銀行等
84785037 
2023 01/12 10:55
上面說了那么多，下面又是這個(gè)分錄，到底依哪一個(gè)
玲老師
2023 01/12 11:00
你好 上面是交稅分錄呀?
84785037
2023 01/12 11:15
結(jié)轉(zhuǎn)和計(jì)提是什么關(guān)系，我想了解的是產(chǎn)生增值稅，在實(shí)繳前是否要計(jì)提，分錄怎么做。而結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該對應(yīng)的就是期末的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅額也統(tǒng)計(jì)出來了，二者進(jìn)行抵扣。我現(xiàn)在只是產(chǎn)生的銷項(xiàng)，還沒有進(jìn)項(xiàng)
玲老師
2023 01/12 11:25
你好 不用計(jì)提 的 是一般納稅人會(huì)有結(jié)轉(zhuǎn)?
下月交稅? ?
小規(guī)模確認(rèn)收入時(shí)就有稅款在貸方 下月直接交??
上面是發(fā)你的一般納稅人期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄??
只有銷項(xiàng)是交增值稅??
、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
借未交稅費(fèi)——未交增值稅
貸銀行?
84785037
2023 01/12 11:27
好的，謝謝老師，除了增指數(shù)不用計(jì)提，其他稅費(fèi)要計(jì)提嗎，比如印花稅、水利基金、環(huán)保稅等，分錄怎么做
玲老師
2023 01/12 11:41
印花稅不用計(jì)提。
借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
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